In deze editie van de Refizium nieuwsbrief informeren wij u over belangrijke wijzigingen en regelingen die invloed kunnen hebben op uw onderneming. Van de nieuwe regels rondom de werkkostenregeling en de SLIM subsidie tot de gewijzigde termijn voor de suppletieaangifte en de hoogte van de WOZ-beschikking. Blijf op de hoogte van deze belangrijke updates en ontdek hoe ze uw bedrijfsvoering kunnen beïnvloeden.
Werkkostenregeling: Hoe kunt u slim vergoeden en belasting besparen?
Als werkgever heeft u met de werkkostenregeling (WKR) de mogelijkheid om onbelaste vergoedingen en verstrekkingen aan uw medewerkers te doen. Dit biedt ruimte om bijvoorbeeld cadeaubonnen, sportabonnementen, kerstpakketten of andere onkosten te vergoeden zonder dat uw medewerkers daar belasting over hoeven te betalen. Dit kan een aantrekkelijke manier zijn om extra voordelen te bieden, maar het is belangrijk om de regels goed te begrijpen.
Wat is de vrije ruimte?
Binnen de werkkostenregeling bestaat er een zogenoemde “vrije ruimte” waarbinnen u belastingvrije vergoedingen kunt verstrekken. In 2025 is de vrije ruimte vastgesteld op 2% van de loonsom tot € 400.000. Voor het meerdere geldt een percentage van 1,18%. Dit betekent dat u tot deze grens belastingvrije vergoedingen kunt verstrekken, zonder dat u zelf belasting hoeft af te dragen. Komt u boven de vrije ruimte uit, dan geldt er een eindheffing van 80% over het meerdere.
De valkuil van de eindheffing
In de praktijk kan het zo zijn dat u snel boven de grens van de vrije ruimte uitkomt. Dit kan leiden tot onverwachte extra kosten door de eindheffing van 80%. Dit is uiteraard niet wenselijk en kan een onaangename verrassing zijn.
Onbelaste uitkering als alternatief
Er is echter een andere manier om een onbelaste uitkering te geven, en dat is door een netto-uitkering te doen van maximaal € 2.400 per maand. Als de vrije ruimte is overschreden, moet er over dit bedrag € 1.920 eindheffing betaald worden (80% over de € 2.400). De totale kosten voor de werkgever komen dan uit op € 4.320.
In vergelijking: als hetzelfde bedrag netto wordt uitbetaald en vervolgens wordt gebruteerd, dan zijn de kosten zonder sociale lasten € 4.840 voor de Directeur Groot Aandeelhouder en kunnen oplopen tot € 5.930 voor medewerkers met een modaal inkomen. Het bruteren houdt in dat vanuit een nettobedrag een brutobedrag wordt berekend, wat leidt tot hogere kosten voor de werkgever.
Let op: de impact van het salaris
Zoals u kunt zien, zijn in dit voorbeeld de kosten voor het betalen van een vergoeding onder de werkkostenregeling fors lager. De kosten zijn echter wel afhankelijk van de hoogte van het salaris. Door het progressieve belastingstelsel, is het voor medewerkers met een lager salaris juist weer wel voordeliger om een onbelaste uitkering wel te bruteren.
Advies op maat
Heeft u plannen om uw medewerkers extra te belonen met een onbelaste uitkering? Het is raadzaam om advies in te winnen. Wij kunnen met u bespreken welke optie het meest kostenbesparend is voor uw bedrijf en welke impact dit heeft op uw medewerkers. Neem gerust contact met ons op voor een persoonlijk gesprek.
Met de juiste keuzes binnen de werkkostenregeling kunt u niet alleen besparen op belastingen, maar ook uw medewerkers op een voordelige manier extra tegemoetkomen.
SLIM Subsidie: Investeer in de Toekomst van Uw Medewerkers
De SLIM subsidie is een regeling die MKB-ondernemers ondersteunt bij het verbeteren van de kennis en vaardigheden van hun medewerkers. U kunt de subsidie inzetten voor opleidingsplannen, loopbaanadvies, leerwerkplekken en digitale leerplatformen. Dit draagt bij aan de ontwikkeling van uw personeel en helpt uw bedrijf toekomstbestendig te blijven.
Wat wordt vergoed?
Tot 50% van de kosten voor opleidingen en ontwikkelingsactiviteiten, met een maximum van € 25.000 per aanvraag. Dit betekent dat u een substantiële ondersteuning kunt ontvangen voor het verbeteren van de vaardigheden van uw medewerkers.
Wanneer aanvragen?
De SLIM subsidie kan jaarlijks worden aangevraagd, maar de aanvraagperiodes variëren. In 2025 is de aanvraagperiode voor de SLIM subsidie geopend van 1 maart tot en met 30 juni. Het is belangrijk om binnen deze periode uw aanvraag in te dienen, omdat het budget beperkt is en de aanvraag op volgorde van binnenkomst wordt behandeld.
Neem contact met ons op voor advies en ondersteuning bij uw aanvraag!
Belangrijk: Nieuwe Regeling voor Suppletieaangifte – 8 Weken Termijn
Per 1 januari 2025 is de termijn voor het indienen van een suppletieaangifte gewijzigd. In plaats van de eerdere richtlijn “zo spoedig mogelijk”, geldt nu een strikte termijn van 8 weken na de vaststelling van een fout in de btw-aangifte. Dit betekent dat bedrijven binnen 8 weken na het ontdekken van een fout de suppletieaangifte moeten indienen om boetes of rente te voorkomen.
Het is dus belangrijk om alert te zijn op eventuele fouten en snel te handelen. Indien de fout niet binnen deze termijn wordt gecorrigeerd, kan dit gevolgen hebben voor uw belastingpositie.
Heeft u vragen over deze wijziging of hulp nodig bij het indienen van een suppletieaangifte? Neem gerust contact met ons op!
Controleer Uw WOZ-beschikking 2025!
Binnenkort ontvangt u de jaarlijkse WOZ-beschikking. Deze beschikking is niet alleen belangrijk voor de gemeentelijke heffingen, maar heeft ook invloed op andere belastingen, zoals de inkomstenbelasting en de schenk- en erfbelasting. Het is daarom essentieel om de beschikking goed te controleren.
Heeft u belang bij een lagere WOZ-waarde? Kijk of er waardedrukkende factoren zijn die het de moeite waard maken om binnen 6 weken bezwaar aan te tekenen. Een te lage waarde kan echter ook nadelig zijn, bijvoorbeeld bij het herzien van de hypotheekrente of het aanvragen van een nieuwe lening voor een verbouwing. Banken baseren vaak hun beoordeling van een bouwhypotheek op de WOZ-waarde.
Heeft u juist belang bij een hogere WOZ-waarde? Controleer of er mogelijkheden zijn om een hogere werkelijke waarde aan te tonen.
Neem de tijd om uw WOZ-beschikking te controleren en voorkom verrassingen!
Vragen? Neem contact met ons op
Team Refizium hoopt u met deze nieuwsbrief weer van nuttige informatie te hebben voorzien en is graag beschikbaar om uw vragen te beantwoorden of u een passend advies te verstrekken. Neem gerust contact met ons op!
